В Компании эффективно функционирует и на постоянной основе совершенствуется корпоративная система управления рисками и внутреннего контроля.
Система управления рисками позволяет Правлению и Совету директоров эффективно управлять и распределять по приоритетным направлениям ресурсы для обеспечения приемлемого для Компании уровня рисков и получения наибольшей отдачи от таких вложений за счет идентификации, оценки, управления и мониторинга рисков.
Организация системы внутреннего контроля предусматривает построение Компанией системы управления, способной быстро реагировать на риски, осуществлять контроль над основными и вспомогательными бизнес-процессами и ежедневными операциями Компании, а также осуществлять незамедлительное информирование руководства соответствующего уровня о любых существенных недостатках и областях для улучшения.
На ежегодной основе Совет директоров устанавливает риск-аппетит Компании в количественном и качественном выражении. Риск-аппетит включает в себя ограничения на основные виды деятельности, и на ежеквартальной основе осуществляется мониторинг его соблюдения.
Владельцами ключевых бизнес-процессов на регулярной основе обновляются матрицы рисков и контролей, в том числе и по процессу подготовки финансовой отчетности, и предоставляются на рассмотрение и утверждение Советом директоров Компании.
Ежегодно формируются Регистр рисков, Карта рисков, ключевые рисковые показатели, План мероприятий по управлению ключевыми рисками и предоставляются на рассмотрение и утверждение Советом директоров Компании. По результатам проведенной работы по идентификации рисков группы компаний АО «Самрук-Энерго» на 2021 год идентифицированы и оценены 33 риска, присущие деятельности группы компаний АО «Самрук-Энерго», обновлены пороговые значения КПД, владельцами рисков актуализированы факторы рисков и мероприятия по их снижению. По результатам данной переоценки 10 рисков попали в ключевую зону Карты рисков на 2021 год (в 2020 году – 10 ключевых рисков):
|
№ |
Наименование риска |
|
1 |
Риск ущерба здоровью и жизни работников в процессе исполнения служебных обязанностей, несчастных случаев на производстве |
|
2 |
Риски реализуемых/перспективных инвестиционных проектов и инвестиционных программ группы компаний АО «Самрук-Энерго» |
|
3 |
Риск невыполнения плана реализации электроэнергии |
|
4 |
Риск аварий и катастроф на производстве |
|
5 |
Риск, связанный с реализацией программы цифровой трансформации |
|
6 |
Риски человеческих ресурсов группы компаний АО «Самрук-Энерго» |
|
7 |
Валютный риск |
|
8 |
Кредитный риск |
|
9 |
Риск тарифообразования |
|
10 |
Риск нарушения ковенант внешних кредиторов и листинговых требований |
Основные изменения в 2021 году (митигация ключевых рисков)
|
Риск |
Меры |
|
Экологический риск (увеличение по вероятности и влиянию – Новый Экологический кодекс |
Ежегодно проводятся мероприятия по снижению удельных выбросов парниковых газов |
|
Риски реализуемых/перспективных инвестиционных проектов и инвестиционных программ группы компаний АО «Самрук-Энерго» (без изменений) Основное отклонение по недоосвоению по инвестиционным проектам возникло по проекту «Расширение и реконструкция Экибастузской ГРЭС-2 с установкой энергоблока № 3» по причине карантинных ограничений, введенных КНР на границе с РК, и длительности корпоративных процедур по заключению соглашения |
Освоение запланированных затрат переносится на более поздний период |
|
Риск несчастных случаев на производстве, повлекших ущерб здоровью и жизни работников в процессе исполнения служебных обязанностей (увеличение по вероятности) С начала 2021 года зафиксировано 5 несчастных случаев, связанных с трудовой деятельностью |
В соответствии с Планом работ департамента «Охрана труда и защита окружающей среды» |
|
Кредитный риск (без изменений) Нестабильная ситуация в банках второго уровня |
Мониторинг соблюдения лимитов на банки-контрагенты, а также регулярная оценка устойчивости БВУ |
|
Риск нарушения ковенант внешних кредиторов и листинговых требований (увеличение по вероятности) |
Мониторинг соблюдения ковенант, а также коэффициентов финансовой устойчивости, мероприятия по снижению уровня долговой нагрузки и процентных выплат |
|
Риск невыполнения плана реализации электроэнергии (без изменений) |
Ежедневное участие в формирование суточных графиков поставки электроэнергии на оптовый рынок и участие в централизованных торгах, привлечение потребителей оптового рынка РК |
|
Риск, связанный с реализацией программы трансформации (без изменений) |
Мониторинг исполнения Дорожной карты |
|
Риск аварий и катастроф на производстве (без изменений) |
Выполнение капитальных и текущих ремонтов, периодические освидетельствования технического состояния оборудования, проведение инструктажей и противоаварийных тренировок оперативному персоналу предприятий |
|
Процентный риск (увеличение по вероятности – переход в ключевую зону) Увеличение процентных расходов в связи с ростом инфляции |
Рефинансирование займов с плавающей ставкой |
В процессе становления и развития бизнес-процессов создано множество инновационных решений по управлению возможными и потенциальными рисками.
Как показала практика, в любых бизнес-процессах возникают риски, которые необходимо оценить и предотвратить.
С ноября 2018 года начаты работы по реализации проекта «Внедрение новой модели управления рисками», который является важной частью корпоративного управления и состоит из трех интегрированных подсистем, подлежащих следующим изменениям:
- Система управления рисками (совершенствование системы);
- Система внутреннего контроля (доработка системы в части оценки дизайна и тестирования операционной эффективности контрольных процедур);
- Система обеспечения непрерывности деятельности (внедрение системы).
По итогам 2021 года в рамках реализации проекта «Внедрение новой модели управления рисками» (далее – Проект) поэтапно выполнен ряд мероприятий:
- определены ДЗО, являющиеся ключевыми в процессе реализации Проекта;
- определен план реализации Проекта, в котором отмечены мероприятия для АО «Самрук-Энерго» и его ключевых ДЗО;
- определены процессы, которые вовлечены для реализации Проекта (производственные и ИТ-процессы);
- назначены ответственные лица за обеспечение непрерывности деятельности в рамках Проекта в АО «Самрук-Энерго» и его ДЗО (ТОО «Экибастузская ГРЭС-1 имени Нуржанова», АО «Экибастузская ГРЭС-2», АО «Алматинские электрические станции», АО «Мойнакская гидроэлектростанция», АО «Алатау Жарық Компаниясы», АО «Шардаринская гидроэлектростанция», ТОО «АлматыЭнергоСбыт»);
- распределены на группы критичности процессы, определенные в ДЗО (ТОО «Экибастузская ГРЭС-1 имени Нуржанова», АО «Экибастузская ГРЭС-2», АО «Алматинские электрические станции», АО «Мойнакская гидроэлектростанция», АО «Алатау Жарық Компаниясы», АО «Шардаринская гидроэлектростанция», ТОО «АлматыЭнергоСбыт»);
- разработаны внутренние нормативные документы (Правила организации и осуществления внутреннего контроля, Правила обеспечения непрерывности деятельности) в ДЗО (ТОО «Экибастузская ГРЭС-1 имени Нуржанова», АО «Экибастузская ГРЭС-2», АО «Алматинские электрические станции», АО «Мойнакская гидроэлектростанция», АО «Алатау Жарық Компаниясы», АО «Шардаринская гидроэлектростанция», ТОО «АлматыЭнергоСбыт»);
- разработаны Планы обеспечения непрерывности деятельности и Планы восстановления непрерывности деятельности в АО «Самрук-Энерго» и его ДЗО (ТОО «Экибастузская ГРЭС-1 имени Нуржанова», АО «Экибастузская ГРЭС-2», АО «Алматинские электрические станции», АО «Мойнакская гидроэлектростанция», АО «Алатау Жарық Компаниясы», АО «Шардаринская гидроэлектростанция», ТОО «АлматыЭнергоСбыт»);
- разработан и применяется способ метода тестирования системы внутреннего контроля на основании действующих Правил по организации и осуществлению внутреннего контроля для ключевых ДЗО в рамках реализации Проекта;
- разработан и применяется способ метода тестирования системы управления непрерывности деятельности на основании действующих Правил обеспечения непрерывности деятельности для ключевых ДЗО в рамках реализации Проекта;
- проведено тестирование систем внутреннего контроля и управления непрерывности деятельности в АО «Экибастузская ГРЭС-2», АО «Алматинские электрические станции», АО «Мойнакская гидроэлектростанция», АО «Алатау Жарық Компаниясы»;
- периодически проводились в течение отчетного периода разъяснительные работы в рамках деятельности Проекта;
- проведены проверки деятельности реализации Проекта (с выездом).