Аудит деятельности

Служба внутреннего аудита

Служба внутреннего аудита АО «Самрук-Энерго» (далее – СВА) способствует достижению стратегических целей и задач путем предоставления независимых, объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления в Компании.

Независимость Службы при реализации своих задач и функций в соответствии с международными профессиональными стандартами внутреннего аудита обеспечивается соответствующим организационным статусом, который предусматривает организационную подчиненность и функциональную подотчетность СВА Совету директоров.

Совет директоров, являясь высшим органом управления Компании, ответственен за управление и надзор за деятельностью и менеджментом Компании.

В целях углубленной проработки вопросов, отнесенных к компетенции Совета директоров, в порядке контроля деятельности Правления и разработки необходимых рекомендаций Правлению и Совету директоров, при Совете директоров функционирует Комитет по аудиту, который является постоянно действующим консультативно-совещательным органом.

В Компании действуют процессы контроля – политики, процедуры (автоматизированные/неавтоматизированные) и мероприятия, являющиеся частью системы контроля, разработанные и реализуемые в целях обеспечения уровня рисков в пределах, которые Компания намерена принимать.

В ходе своей работы СВА:

• оценивает эффективность процессов управления рисками и способствует их совершенствованию;
• на постоянной основе информирует Совет директоров и Правление о результатах программы гарантии и повышения качества;
• на регулярной основе предоставляет отчетность Совету директоров о своей деятельности и доводит до сведения Правления информацию о ходе исполнения рекомендаций внутреннего и внешнего аудита;
• составляет Годовой аудиторский план СВА на основе оценки рисков, с учетом мнений Совета директоров, Правления и Единственного акционера.

Частота представления отчетности и ее содержание определяются в ходе обсуждений с высшим исполнительным руководством и Советом директоров и зависят от важности сообщаемой информации и срочности действий, требуемых со стороны высшего исполнительного руководства и Совета директоров Компании.

В 2021 году Службой внутреннего аудита выполнены все 22 аудиторские проверки в соответствии с Годовым аудиторским планом.

Приоритетность аудиторских заданий определена путем выбора процессов с наиболее высокими присущими рисками, а также с приоритетными запросами на проведение аудиторских проверок от Единственного акционера и Совета директоров АО «Самрук-Энерго». Основные направления проверок отчетного периода:

• оценка процессов охраны труда и окружающей среды;
• оценка степени достижения КПД менеджмента;
• аудит финансово-хозяйственной деятельности;
• оценка текущих и капитальных ремонтов и инвестиций;
• диагностика корпоративного управления;
• оценка процессов закупок.

Все аудиторские задания выполнены в соответствии с Международными профессиональными стандартами внутреннего аудита и содержат заключения, обнаружения и рекомендации, направленные на принятие корректирующих/предупреждающих мер в целях улучшения систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.

В рамках аудиторских отчетов, СВА дана 191 рекомендация, из которых 79 категории А, 102 категории B и 10 категории С.

По итогам 2021 года деятельность СВА оценена Советом директоров как «Эффективная».

Внешний аудит

Выбор аудиторской организации Компании осуществляется в соответствии с Правилами по выбору аудиторской организации для АО «Самрук-Қазына» и организаций, более пятидесяти процентов голосующих акций (долей участия) которых прямо или косвенно принадлежат АО «Самрук-Қазына» на праве собственности или доверительного управления, утвержденными решением Правления АО «Самрук-Қазына».

Основными критериями, определяющими выбор аудиторской организации, являются качество и стоимость услуг.

C 2012 года внешним аудитором Компании является всемирная сеть фирм PricewaterhouseCoopers (далее – PwC).

PwC занимает ведущую позицию в сфере предоставления аудиторских и консультационных услуг: в число клиентов по аудиту входит почти половина компаний, включенных в рейтинги FTSE 100 и Fortune 500.

С целью улучшения качества услуг, предоставляемых предприятиям топливно-энергетического комплекса в разных странах мира, в рамках фирмы PwC создана Всемирная энергетическая служба, насчитывающая более 4 000 специалистов.

Более подробная информация – на сайтеwww.pwc.kz.

В соответствии с Политикой АО «Самрук-Энерго» в области привлечения услуг аудиторских организаций Компания применяет принцип ротации партнера, несущего основную ответственность за аудит, каждые пять лет. В 2016–2017 годах партнером, несущим основную ответственность за аудит, был Бауржан Бурханбеков. С 2018 года основным партнером стала Дана Инкарбекова.

При этом в группе компаний АО «Самрук-Энерго» существуют особые условия приема на работу работников аудиторской организации. Так, в случае предполагаемого назначения сотрудника аудиторской организации, участвовавшего в обязательном аудите Компании в качестве сотрудника аудиторской организации в течение двух лет, предшествовавших дате его назначения (избрания) в Компании на должность члена Правления, управляющего директора и аудитора, требуется получить предварительное одобрение Комитета по аудиту в целях исключения конфликта интересов.

PwC осуществляет аудит в следующих ДЗО Компании:

Вознаграждение, выплаченное аудиторской организации за аудиторские услуги за 2021 год

В течение 2021 года PWC не предоставлял услуги, не связанные с аудитом финансовой отчетности.